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Istituto Magistrale Statale "Carlo Tenca" |
Documentazione Amministrativa dell'Istituto Carlo Tenca:
"Relazione unica Tenca 2006"
Istituto Magistrale Statale “Carlo Tenca”
Bastioni Porta Volta, 16 - 20121 Milano
C.F. 80126370156 – C.M. MIPM11000D
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CONTO CONSUNTIVO 2006 Relazione illustrativa e tecnica al modello H |
Il Conto Consuntivo dell’Esercizio Finanziario 2006 nel rispetto delle disposizioni previste dal Decreto Interministeriale n. 44 del 1/2/2001 (art. 18), a quanto disposto dalle circolari del M.P.I. e dell’Ufficio Scolastico Regionale per la Lombardia, risulta completo di tutti i documenti previsti alla chiusura dell’Esercizio Finanziario 2006.
E’ sottoposto all’esame dei Revisori dei Conti e del Consiglio di Istituto per l’approvazione e la relativa deliberazione.
Il Conto Consuntivo (come da art. 18 del citato regolamento di contabilità) è costituito dal Conto Finanziario (mod. H) e dal Conto del Patrimonio (mod. K).
Prima di procedere alla relazione relativa al rendiconto si è proceduto alla stampa del Giornale di Cassa e dei Registri dei Partitari di Competenza e dei Residui.
Unitamente a questi documenti il Decreto Interministeriale n. 44/2001 prevede i seguenti modelli ministeriali da allegare:
1. rendiconto di progetti/attività (modello I) che permette di conoscere la situazione contabile di ciascun progetto o attività al termine dell’esercizio;
2. la situazione amministrativa definitiva (modello J) che permette di conoscere il fondo di cassa alla chiusura dell’esercizio e l’avanzo o il disavanzo definitivi;
3. l’elenco dei residui attivi e passivi (modello L) che permette di conoscere le riscossioni e i pagamenti ancora da effettuare al momento della chiusura dell’esercizio;
4. il prospetto delle spese per il personale (modello M) che riporta i contratti e la spesa conseguente allo svolgimento delle attività didattiche;
5. il riepilogo per tipologia di spesa (modello N) che riporta un quadro sintetico delle spese effettuate, esse sono riassunte secondo l’effettiva tipologia e destinazione, classificate in base al piano dei conti relativo.
La programmazione iniziale è quella indicata nel Programma Annuale E. F. 2006, approvato dal Consiglio d’Istituto nella seduta del 17/2/2006 con delibera n. 25 come indicato nel mod. A (art. 2 ) ENTRATE e SPESE per un totale di € 593.706,27 con una disponibilità finanziaria da programmare di € 98.543,34 .
Durante l’esercizio finanziario 2006 il programma ha subito variazioni in Entrata e in Uscita per € 247.196,54 con una programmazione definitiva al 31/12/ 2006 di € 840.902,81.
Dal mod. H si evince che le Entrate sono state accertate per € 514.344,22
Sono state riscosse somme per € 502.318,85 restano da riscuotere € 12.025,39 che risultano indicate analiticamente nel “modello L” delle ENTRATE, più € 171.182,54 riferiti agli anni precedenti, per un totale di € 183.207,93.
Le SPESE impegnate ammontano a € 612.347,34.
Sono stati effettuati pagamenti per € 570.756,03 restano da pagare
€ 41.591,31 che risultano analiticamente indicate nel “modello L” delle SPESE, più € 88.680,15 riferiti agli anni precedenti, per un totale di € 130.271,46.
L’effettiva riclassificazione dei residui ATTIVI e PASSIVI per l’esercizio finanziario 2007 è avvenuta solo per i residui che presentano una documentazione ufficiale o comunicazione precisa da parte dell’Ente debitore.
Gli obiettivi programmati dal Collegio Docenti con le attività o progetti di cui alla Legge 440/97, l’attività di funzionamento/amministrativo e didattico sono stati realizzati, liquidati secondo le disponibilità e i relativi vincoli di destinazione.
Per quanto riguarda le SPESE, si precisa che l’ammontare dei mandati, per ogni singola attività o progetto sono contenuti nei limiti degli stanziamenti della previsione delle attività o progetti, i mandati risultano emessi a favore dei beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati.
Ne deriva, pertanto, che l’azione amministrativa a supporto delle attività per la realizzazione del Piano dell’Offerta Formativa 2006 elaborato, dal Collegio Docenti ed approvato dal Consiglio di Istituto ha raggiunto nell’Esercizio Finanziario 2006 gli obiettivi previsti.
Le giustificazioni di spesa sono regolari ai fini dell’osservanza delle norme sull’applicazione dell’IVA, del bollo, delle ritenute assistenziali e previdenziali e dell’IRPEF; sulle fatture risultano regolarmente apposti gli estremi di spesa. Nel rispetto della normativa non si sono tenute gestioni fuori bilancio.
Il Conto Consuntivo (Modello H) si chiude con un disavanzo di competenza di € 98.003,10 derivante dalla somma algebrica fra le ENTRATE accertate e le USCITE impegnate.
Il risultato di esercizio risultante dal saldo di cassa al 31 dicembre 2006 (punto n. 5 del Modello J cui si riferisce il conto consuntivo, e che inoltre costituisce il fondo iniziale dell’esercizio finanziario 2007) si presenta con un Avanzo complessivo di € 112.316,34 che concorda con le scritture del Giornale di Cassa e con l’Estratto Conto dell’Istituto Cassiere al 31/12/2006.
Gli introiti indicati nell’Aggregato 7 delle ENTRATE sono relativi agli interessi maturati sul conto corrente bancario dell’Istituto pari a € 1.574,26.
Il Conto del patrimonio è stato adeguato alla mutata configurazione assunta dalle Istituzioni scolastiche a seguito dell’autonomia, alle quali è stata riconosciuta la personalità giuridica e quindi la titolarità dei beni patrimoniali di cui dispongono.
Dal Modello k risulta che la consistenza patrimoniale dei beni soggetti ad inventario durante l’esercizio ha subito un incremento di € 6.228,32, non ha avuto diminuzioni/scarichi di beni, per una variazione totale di € 6.228,32.
La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del Registro dell’inventario al 31/12/2006 (Cat. I per € 65.601,11; Cat. II per € 17.521,56; Cat. III per € 179.277,22) per un totale di € 262.399,89 .
La Giunta Esecutiva nella convinzione di aver agito, nel rispetto dei criteri di efficienza ed efficacia auspicati dalle norme, per il buon andamento dell’Istituzione scolastica, ciò garantito da un’azione amministrativa conforme alle norme giuridiche, al fine di realizzare gli obiettivi programmati con l’impiego razionale delle risorse finanziarie strumentali ed umane, sottopone il Conto Consuntivo 2006 all’esame del Collegio dei Revisori dei Conti, ed unitamente alla presente relazione ne chiede l’approvazione e la delibera al Consiglio di Istituto .
Il presente consuntivo, ai fini di una comparazione sia delle ENTRATE sia delle SPESE, è illustrato in modo sintetico nel prospetto di seguito evidenziato, che rappresenta la programmazione definitiva dell’Esercizio finanziario 2006, mentre per quanto riguarda la situazione analitica delle Entrate con le somme accertate, incassate e rimaste da incassare e le Spese impegnate pagate e rimaste da pagare si rimanda ai modelli allegati e alla relazione tecnica al Modello H (art. 18 D.I. 44/2001).
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Aggr.
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Entrate | Importo | Aggr. | Voce | Uscite | Importo |
| 01 | Avanzo di amm.ne | 263.517,91 | A | A01 | Funzionamento amm.vo generale | 84.323,20 |
| 02 | Finanziamenti dello Stato | 244.900,07 | . | A02 | Funzionamento didattico generale | 58.157,92 |
| 04 | Finanziamenti Enti Locali | 14.645,80 | . | A03 | Spese del personale | 257.170,62 |
| 05 | Contributi privati | 312.790,30 | . | A04 | Spese d’investimento | 12.148,22 |
| . | . | . | . | A5 | Manutenzione Edifici | 5.599,46 |
| 06 | Proventi da gestione economiche | 0 | P | Progetti | . | 321.904,60 |
| 07 | Altre entrate | 5.048,73 | G | . | Gestioni economiche | 0 |
| 08 | Mutui | 0 | R | Fondo di riserva | 587,45 | |
| . | . | . | Z | Z01 | disponibilità da programmare |
101.011,34
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| . | TOTALE | 840.902,81 | . | . | TOTALE | 840.902,81 |
Relazione tecnica al “Modello H” (art. 18, c. 2) - per ogni voce si riepilogano i dati contabili caratteristici.
Il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni; più si avvicina al valore a 100 e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto, l’analisi effettuata non assume la stessa valenza dell’analisi delle SPESE in quanto le entrate di un progetto sono solo illustrative (art. 2, c. 6, Decreto Interministeriale n. 44/2001).
Il rapporto tra le somme impegnate e i valori della programmazione definitiva rileva il livello percentuale di utilizzo della dotazione di ciascun progetto e degli obblighi di pagamento che l’Istituto ha assunto, più tale percentuale si avvicina a 100 e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’Istituto rispetto alla previsione di inizio anno.
Il risultato di competenza accertato nell’esercizio 2006 è il seguente:
Fondo di riserva (R98) e Disponibilità Finanziaria da programmare (Z01).
Il fondo di riserva non ha subito modificazioni e risulta come da programmazione per € 587,45
La disponibilità da programmare a chiusura esercizio è la seguente: € 101.011,34
Per ogni ATTIVITA’ e PROGETTI , si riepilogano i dati contabili caratteristici. Tale prospetto comprende sia la previsione iniziale e le variazioni in corso d’anno sia il consuntivo per ogni tipologia di Spesa. Si calcolano gli indici di bilancio significativi anche al fine di monitorare il trend.
| . | ATTIVITA' | DOTAZIONE PER LA RELIZZAZIONE |
SPESA IMPEGNATA A FINE ESERCIZIO |
% | AVANZO |
| A1 | FUNZIONAMENTO AMM.VO GENERALE | 84.323,20 | 51.914,30 | 61,5% | 32.408,90 |
| A2 | FUNZION. DIDATTICO GENERALE | 58.157,92 | 36.292,28 | 62,1% | 21.865,64 |
| A3 | SPESE DI PERSONALE | 257.170,62 | 235.284,37 | 91,4% | 21.886,25 |
| A4 | SPESE D'INVESTIMENTO | 12.148,22 | 2.173,20 | 17,8% | 9.975,02 |
| A5 | MANUTENZIONE EDIFICI | 5.599,46 | 0 | 0 | 5.599,46 |
| . | TOTALE ATTIVITA' | 417.399,42 | 325.664,15 | 78,1% | 91.735,27 |
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| . | DESCRIZIONE DEL PROGETTO | DOTAZIONE PER LA RELIZZAZIONE |
SPESA IMPEGNATA A FINE ESERCIZIO |
% | AVANZO |
| P 27 | PROGETTO FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO | 11.984,98 | 3.143,82 | 26% | 8.841,16 |
| P 28 | PROGETTO ORIENT. E ACCOGLIENZA | 8.532,89 | 4.205,02 | 49% | 4.327,87 |
| P 29 | PROGETTO EDUCAZIONE SALUTE | 15.497,80 | 10.791,02 | 69% | 4.706,78 |
| P 30 | PROGETTO ARCHIVIO | 6.937,56 | 1.272,18 | 18% | 5.665,38 |
| P 31 | PROGETTO CULTURA | 8.095,12 | 4.956,80 | 61% | 3.138,32 |
| P 32 | PROGETTO QUALITA’ | 14.825,51 | 11.890,82 | 80% | 2.934,69 |
| P 33 | PROGETTO SPERIM. DI CURRICOLI | 4.272,59 | 2.943,52 | 68% | 1.329,07 |
| P 34 | PROGETTO STAGE E VIAGGI ISTRUZ. | 234.818,73 | 231.991,77 | 98% | 2.826,96 |
| P 35 | PROGETTO LINGUE | 5.102,68 | 4.467,92 | 87% | 634,76 |
| P 36 | PROGETTO ATTIV. SPORTIVE SOCIALI.. | 6.797,03 | 6.276,72 | 92% | 520,31 |
| P 37 | PROGETTO ALTERNANZA SCUOLA -LAVORO | 5.039,71 | 4.743,60 | 94% | 296,11 |
| . | TOTALE PROGETTI | 321.904,60 | 286.683,19 | 89% | 35.221,41 |
| . | . | . | . | . | . |
| FONDO DI RISERVA | 587,45 | . | 587,45 | ||
| . | . | 739.891,47 | 612.347,34 | 83% | 127.544,13 |
| PZ1 | DISPONIBILITA’ NON UTILIZZATA | 101.011,34 | . | . | . |
| . | TOTALE GENERALE AL 31/12/2006 | 840.902,81 | . | . | . |
Percentuali tra le tipologia di spesa ed il totale delle uscite impegnate (modello N):
Dall’esame della tabella emerge che gli investimenti (spese in conto capitale) hanno un peso dello 0,35%, le spese per il personale rappresentano il 45,20%, le spese per le prestazioni di terzi 46,46% (rientrano in questa voce le spese per i viaggi d’istruzione e gli stage), le spese per beni di consumo rappresentano il 5,28% e le altre spese il 2,7%, del totale delle somme impegnate per l’esercizio 2006.
Quadro riepilogativo in sintesi delle Spese:
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Gestione residui
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La gestione dei residui E. F. 2006 è stata così effettuata:
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA
L’avanzo di amministrazione (evidenziato nel Modello J) risulta così determinato:
€ 165.512,81 (a seguito della riclassificazione dei Residui per l’e. f. 2007 l’avanzo di amministrazione definitivo ammonta a € 101.428,16)
Dalla disamina analitica il risultato dell’AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
è dimostrato dai seguenti dati:
(*) a seguito della gestione del fondo minute spese al di fuori del Programma SISSI (non risultano i mandati di reintegro delle spese) il fondo di cassa effettivo corrisponde a € 112.316,34 come risulta dal giornale di cassa, dai partitari e dall’estratto conto dell’Istituto cassiere al 31/12/2006. Dal 1° settembre 2006 è cambiata la gestione amministrativa, con l’insediamento di un nuovo Dirigente Scolastico e Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi.
SITUAZIONE PATRIMONIALE
Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta che la consistenza patrimoniale dell’istituto a fine esercizio, data dalla differenza tra il totale dei valori degli elementi attivi e quello dei valori passivi, è pari ad €. 572.172,46.
I valori esposti, come da registro dell’inventario, sono come di seguito illustrato.
| CONTO DEL PATRIMONIO - PROSPETTO DELL'ATTIVO | |||
| . | Situazione | Variazioni | Situazione |
| . | al 1/1/06 | . | al 31/12/06 |
| IMMOBILIZZAZIONI | . | . | . |
| Materiali | . | . | . |
| - Impianti e macchinari | 65.601,11 | 0 | 29.683,67 |
| - Attrezzature | 173.048,90 | 6.228,32 | 179.277,22 |
| - Mezzi di trasporto | 0 | 0 | 0 |
| - Immobilizzazioni in corso ed Acconti | 0 | 0 | 0 |
| - Altri beni | 17.521,56 | 0 | 17.521,56 |
| Totale | 256.171,57 | . | 262.399,89 |
| Finanziarie | . | . | . |
| Totale | 0 | 0 | 0 |
| Totale immobilizzazioni | 256.171,57 | 262.399,89 | |
| DISPONIBILITA' | . | . | . |
| Crediti (Residui attivi) | . | . | . |
| - Verso lo Stato | 222.113,15 | -49.926,66 | 172.186,49 |
| - Verso altri | 10.587,44 | 434,00 | 11.021,44 |
| Totale | 232.700,59 | -49.492,66 | 183.207,93 |
| Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni | . | . | . |
| Totale | 0 | 0 | 0 |
| Disponibilità liquide | |||
| - Depositi bancari e postali | 172.049,85 | -45.485,21 | 126.564,64 |
| Totale | |||
| Totale disponibilità | 404.750,44 | -94.977,87 | 126.564,64 |
| DEFICIT PATRIMONIALE | 0 | 0 | 0 |
| TOTALE ATTIVO | 660.922,01 | -88.749,55 | 572.772,57 |
| CONTO DEL PATRIMONIO - PROSPETTO DEL PASSIVO | |||
| . | Situazione | Variazioni | Situazione |
| . | al 1/1/06 | al 31/12/06 | |
| DEBITI | . | . | . |
| Totale | 0 | 0 | 0 |
| Residui passivi | . | . | . |
| - Verso lo Stato | 0 | 0 | 0 |
| - Verso altri | 135.341,41 | -5.069,95 | 130.271,46 |
| Totale | 135.341,41 | -5.069,95 | 130.271,46 |
| Totale debiti | 135.341,41 | -5.069,95 | 130.271,46 |
| CONSISTENZA PATRIMONIALE | 525.580,60 | -83.679,60 | 441.901,00 |
| TOTALE PASSIVO | 660.922,01 | -88.749,55 | 572.172,46 |
INDICI GENERALI DI BILANCIO
N. 1 INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA – Rapporto tra le entrate da trasferimenti correnti ed il totale delle entrate correnti – Accertamenti – Varia da zero, dipendenza nulla, ad uno, dipendenza massima.
N. 2 – INDICE DELLA CAPACITA’ DI SPESA – Rapporto tra il totale dei pagamenti (in conto competenza ed in conto residui) dell’anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui iniziali) – Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, nessuna spesa, a 100 che indica l’utilizzazione totale delle autorizzazioni di spesa.
N. 3 – INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI – Rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui iniziali) Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, nessun accumulo, a 100 indica il totale riporto dei residui all’anno successivo.
N. 4 – INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI – Rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, produzione nulla di residui, a 100 produzione massima di residui.
N. 5 – INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI – Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, produzione nulla di residui, a 100 produzione massima di residui.
N. 6 – SMALTIMENTO DEI RESIDUI ATTIVI – Rapporto tra le riscossioni ed i residui attivi iniziali. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, realizzazione nulla di residui, a 100 realizzazione massima di residui.
N. 7 – SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI – Rapporto tra i pagamenti ed i residui passivi iniziali. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, smaltimento nullo di residui, a 100 smaltimento massimo di residui.
Milano, 27 aprile 2007
IL DIRETTORE S.G.A.
DR. VITO FRAONE